第一章   总则

       第一条  为规范张掖市种子行业协会（以下简称本协会）的财务行为，建立健全财务管理制度，保障协会的正常工作，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《社会团体登记管理条例》及有关规定，结合本协会实际情况，制定本办法。

       第二条  本协会实行独立核算、自负盈亏的财务管理制度，接受张掖市农业农村局的监督管理。

       第三条  协会的经费来源：

       1.会员缴纳的会费：按照会员大会通过的会员管理办法收取。

       2.政府购买服务的经费：政府部门购买服务，协会在核准的业务范围内开展活动或服务的收入。

       3.其他合法收入：指各种社会捐赠、政府资助、活动经费、利息收入等。

       第四条  协会严格按照国家有关法律法规和政策规定进行财务活动，财务收支坚持合法、民主、公开的原则。

       第二章  账务管理机构及职责

       第五条 协会秘书处履行日常财务管理职责。下设财务室，协会财务室的职能是：

       (一)认真贯彻执行国家有关财务管理制度；

       (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，遵守财经纪律，执行财务管理制度； 

       (三)积极为协会开展各项工作服务，提高资金使用效率及经济效益； 

       (四)及时完成需要上交的税收；

       (五)对上级主管部门和财政、税务、银行部门了解、检查协会财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；

       (六) 完成协会交给的其他工作。

       第六条  协会财务室由一名会计和一名出纳组成。

       第七条  会计的主要工作职责：

       (一)按照国家会计制度的规定记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；

       (二)按照经济核算原则，定期检查，分析协会财务成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向协会领导提出合理化建议，当好协会参谋；

       (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料；

       (四)完成协会理事长、秘书长交付的其他工作。

       第八条  出纳的主要工作职责：

       (一)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须按相关审批权限人签字后，方可生效；

       (二) 积极配合银行做好对账、报账工作；   

       (三) 配合会计做好各种账务处理； 

       (四) 完成协会理事长、秘书长交付的其他工作。

       第三章  银行支票、票据管理

       第九条  协会银行支票管理按照国务院《现金管理暂行条例》和银行结算管理规定执行。

       第十条  不得签发空头支票及空白支票，或远期支票，不得填写假用途，不得将支票交给销货单位代为签发，不得出租、出借银行账户。

       第十一条  签发银行支票的印鉴必须分人保管，严禁集中在一个人身上。

       第十二条 必须做好银行支票的保管工作，对盖好印鉴的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。

       第十三条 根据《中华人民共和国票据法》的有关规定，财务部门要建立健全票据的领取、开具、保管登记工作，不得将票据借作他用。

       第四章   财务报告和财务分析

       第十四条  协会财务人员年终应提交财务报告，发现问题，提出改进措施，加强内部财务管理。

       第十五条 年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、有关附表以及财务情况说明书。

       第十六条  财务情况说明书，主要说明协会收入、支出、结余及其分配、资产负债变动的情况，对目前或今后财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。

       第十七条 财务分析的内容包括资产使用、支出状况等。财务分析的指标包括经费收缴率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率等。

       第五章  财务报销及审批程序

       第十八条  协会的支出是指按协会章程规定，在核准的业务范围内履行行业管理与服务职能所发生的费用。

       第十九条 支出审批原则：严格执行国家或本单位财经政策、规定和开支及标准，坚持量入为出节约原则，实行逐级审批、财务监督控制的办法。

       第二十条  支出审批程序：协会的各项支出应由经办人按财务规定格式及要求填写费用报销单，经协会秘书长审核后，常务副理事长审批；支出经费5万元以上的由理事长办公会研究，10万元以上的由常务理事会研究。

       第二十一条 支出审批权限：协会秘书长是协会资金管理的第一责任人，对协会资金的安全使用负责。

       第二十二条 协会报销办公费、差旅费、会议费、接待费时要求如下：

       1.购入办公用品时，要附有购物明细清单及发票。

       2.差旅费：（1）有关人员因公出差报销时要附上由秘书长签字批准外出报告单，秘书长出差时，要附上由理事长签字批准的外出报告单。（2）其它事项出差，以书面形式说明出差的目的，按以上程序办理。（3）差旅费应在出差回来后十五天内办理报销手续。

       3.接待费支出时，应由经办人员提出申请，说明来访人单位名称、规格、人数，按规定标准执行。

       第二十三条  协会应建立固定资产、存货及办公用品出入库领用、车辆使用登记制度，统一采购，统一管理。大宗采购报常务理事会审议。

       第二十四条  协会聘用人员工资，由理事长办公会议讨论决定。由财务人员负责造表，报秘书长审批，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

       第六章 财务人员管理

       第二十五条 会计人员变动岗位或因故离职的，必须与接管人员办清交接手续，编制移交清册。

       第二十六条  会计人员办理交接时，必须有专人负责监交。交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名、画押，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，财务部存档一份。

       第二十七条  移交人员在对移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任，不能因为会计资料已经移交而推卸责任。

        第二十八条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

       (一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； 

       (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

       (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

       (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取协会财物的； 

       (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密的； 

       (六)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退。

        第七章   附则

       第二十九条  本章程经2022年7月31日第四届第一次会员代表大会表决通过，2024年3月23日第四届第二次会员大会修订通过。

       第三十条  本协会换届或更换法人代表之前，必须接受审计部门的财务审计。

       第三十一条  本办法的解释权属本协会的理事会。

       第三十二条  本办法自社团登记管理机关核准之日起生效。